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大家好，我是喵叔。

范冰冰因逃税被罚近9亿的新闻，仿佛不久前刚发生！

带货界的女王薇娅偷逃税被追缴并处罚款13.41亿元的新闻，昨天又登上了热搜！据媒体报道：薇娅在2019年至2020年期间，偷逃税款6.43亿元，其他少缴税款0.6亿元。追缴税款、加收滞纳金并处罚款，共计13.41亿元。

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在一片“好有钱”的感叹声中，我们注意到，有一些人发出疑问：买保险是不是可以避税避债？

这么问的人，你怕是对保险有什么误解！今天我们详细扒一扒，保险与税务、个人债务的那些事儿！

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买保险可以“避税”吗？

这句话坊间流传很广，很容易让人产生误解：买了保险，企业不用交增值税、企业所得税，个人不用交个税！

这么理解大错特错！

本杰明·富兰克林曾经说过：世界上只有两件事情不可避免，那就是税收和死亡。

税收具有强制性，是不可避免的法定义务！

买保险可以避税，这句话的正确理解其实是：购买保险的这个行为，不涉及个人所得税！

划重点！买保险不涉及交税，这跟买房买车不一样！

另外有一点也要注意！购买保险缴纳的保费不能是偷逃税款钱，必须是合法的完税收入！如果来源不合法，检查机关有权调查和冻结。

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理赔款不用交税？

是的！这才是“保险避税”的正确表述！以寿险为例，与身故理赔金有关的税种有两个：

1、个人所得税；

2、遗产税（目前中国还没征收）

先说个税

根据《个人所得税法》第四条规定，对保险理赔款免征个人所得税！

这是因为，保险的赔偿款并不是收入所得，而是损失补偿！所以，领取的身故保险金，不必缴纳个人所得税！

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再说遗产税

如果中国未来开征遗产税，受益人领取到的身故金是否需要缴纳遗产税，取决于身故金是不是被保人的遗产。

按照《保险法》第42条规定，如果明确指定了受益人，身故保险金就不属于被保人的遗产，而是受益人的个人财产。即使将来开征遗产税，也很可能不用交税！

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如果没有指定受益人，身故保险金就成了被保人的遗产，继承人需要缴纳可能会开征的遗产税。

不只是遗产税，遗产继承还涉及到继承权公证费、继承诉讼费等，如果保单提前指定了受益人，这些都是可以不用交的，保单继承是不是更省钱？！

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如何买保险可以合法节税？

注意是合法节税！通过合理的提前规划，保险确实可以起到节税的作用，这属于税收规划的范畴，并不涉及逃税！

一、个人购买商业保险

保险赔偿金都不需要缴纳个人所得税。所以，买保险除了可以获得保障，也可以合理节税。

二、购买税优健康险

根据规定：对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年(200元/月)。

三、企业为员工缴纳规定的保险保费

根据规定，企业为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金，在计算企业应纳税额时，这部分支出可以扣除。

不过，在上述范围和标准之外，企业为员工支付的商业保险费，不得扣除税额。

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保险可以“避债”吗？

眼看他起朱楼，眼看他宴宾客，眼看他楼塌了。

企业经营者们，从家财万贯到负债累累，有时候只需要一天！

都说“保险可以避债”，是不是买了保险，就可以欠债不还呢？

当然不是！

通过合理规划，保险确实可以起到一定的【债务隔离】作用，但绝不等同于欠债不还。

以薇娅为例，如果用偷逃税的钱买保险，或者为了避债购买大额保单，保险合同可以视为无效，法院有权冻结、扣押、查封其保单。

利用保险隔离【债务风险】，正确做法其实是：通过一定的保单设计，合理安排保单中的投保人、被保人和受益人，间接实现所谓的”避债”功能。

操作方法简单总结如下：

被保险人/受益人债务隔离：保单的现金价值和分红是投保人的财产权益，不用于抵偿被保险人或受益人的债务；

被保险人债务隔离：人寿保险的死亡赔偿金属于受益人财产，不用抵偿被保险人的债务；

投保人债务隔离：年金、重疾险、寿险赔偿金属于受益人的财产，可以隔离投保人债务。

举个例子：薇娅以其父亲为投保人、自己为被保人、孩子为受益人投保一份寿险，这份保单的所有人是薇娅父亲。当薇娅有债务风险时，这份保单便有机会得以保留。

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写在最后

风险转移是保险的基本功能，而由于保险本身的特殊性，它也有一定的【节税】和【债务隔离】的作用，但绝对不是某些人宣传的买保险就可以“避税避债”那么简单。

企业主在做资产规划的时候，不妨在专业人士的协助下，通过相关的手段，很好地规避特定的企业经营风险和家庭债务风险。不清楚如何操作的，欢迎联系喵叔咨询。

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喵叔来自某经代公司全国第一团队“打保不平”，可能也是目前重庆最有情怀的一家保险事务所。事务所初创于2019年，擅长境内外保险咨询、资产隔离和财富传承。我们合作伙伴众多，拥有行业最全的全渠道产品线，是一个独立运营的高知保险咨询团队。不受主体公司意志和资本捆绑的我们，能够更独立、客观、综合地看待您的财富安全需求。

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